特定口座のご案内

特定口座とは、京都中央信用金庫がお客さまに代わって国内公募株式投資信託・公社債投資信託(以下、投資信託)や公共債の譲渡損益(※)を計算し、「年間取引報告書」を作成するサービスです。

特定口座のメリット

  • MERIT
    1

    特定口座の譲渡損益の計算は自動的に行われます。

  • MERIT
    2

    特定口座の「源泉徴収あり」の口座を利用すると、確定申告なしで納税を終えることができます。

  • MERIT
    3

    確定申告する場合でも「年間取引報告書」を利用して簡易な確定申告ができます。

源泉徴収制度のしくみ

「源泉徴収あり」をお選びいただくと、換金の都度、年初からの損益を計算して、利益であれば源泉徴収を行い、損失であればすでに徴収した税額から還付を行います。

源泉徴収制度のしくみ

特定口座のしくみ

お客さまが投資信託や公共債を解約等された場合、「特定口座」と「一般口座」でのお取扱いは次のようになります。

特定口座のしくみ

※本制度は個人のお客さまのみ対象となります。

  • 特定口座の「源泉徴収あり」の口座を利用すると確定申告なしで納税を終了することができます。
  • 特定口座の譲渡損益の計算は自動的に行われます。
  • 確定申告する場合でも「年間取引報告書」を利用して簡易な確定申告ができます。
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